I. Основные положения организации коммунальных банков.
Условия возникновения комбанков.
Кредитная система, обслуживающая многообразные нужды народного хозяйства СССР, должна быть организационно приспособлена к успешному выполнению своих основных функций по привлечению свободных средств и рациональному их размещению между хозяйственными организациями самых различных видов, назначений и разнообразных масштабов деятельности. Кредитование крупных централизованных предприятий требует организаций центральных банков, распространяющих свою деятельность на большую территорию и управляющихся Правлениями, находящимися в центральных пунктах. Но такие кредитные учреждения, успешно обслуживающие нужды крупных организаций союзного и республиканского значения, не всегда бывают приспособлены к удовлетворению потребностей хозяйственных образований меньшего масштаба и местного значения. Центральные кредитные учреждения наряду с большими преимуществами в своей работе, — возможности концентрации больших денежных сумм и маневрирования ими путем переброски их из одного района в другой в зависимости от местного сезонного прилива или отлива денег, а также возможности производить операции с меньшими накладными расходами, в то же время имеют и ряд недостатков, сказывающихся, главным образом, при обслуживании ими местных хозяйственных интересов. Централизованный крупный банковский аппарат, проводящий свою кредитную работу на местах через филиалы, невольно приобретает некоторую громоздкость в построении и отчужденность в своей деятельности от местных организаций и учреждений. Поэтому филиалу центрального банка чрезвычайно трудно с должной эластичностью и полнотой охватить все местные хозяйственные организации, привлечь в свои обороты имеющиеся у них свободные средства и осуществить кредитование их с наибольшей хозяйственной целесообразностью. Да и сами местные учреждения и организации гораздо охотнее идут навстречу работе такого кредитного учреждения, на судьбы которого они могут влиять существенным образом, а также участвовать направлении его кредитной политики. В руководстве делами центрального банка влияние местных учреждений и организаций не имеет реального значения для направления деятельности банка в желательном для местных интересов сторону. Кроме того, часто на местах возникают особые потребности местного значения, которые имеют шансы на удовлетворение только из привлеченных на местах средств. К тому же удовлетворение некоторых из таких потребностей нуждается в особых формах кредитования, для чего является необходимость в соответствующем приспособлении уставных норм кредитных учреждений и создании даже особых банковских аппаратов. В особенности потребность в соответствующих формах кредитования ощущается при финансировании работ по восстановлению разрушенного во время войны и пришедшего в большой упадок коммунального хозяйства, а также по развитию строительных и ремонтных работ для восстановления и поддержания городских жилищ. Вследствие этого уже вначале построения кредитной системы Союза ССР наряду с организацией центральных банков начали учреждаться кредитные организации местного хозяйства. При этом из местных кредитных учреждений стала выделяться особая группа банков, ставящих своей основной задачей кредитование коммунального хозяйства и городского строительства, а также местных государственных, кооперативных и частных предприятии. Эти кредитные учреждения образовали группу коммунальных банков.
Учреждение первого комбанка.
Основание организации коммунальных банков было положено учреждением Московского Городского Банка. Устав Московского Городского Банка был утвержден Советом Труда и Обороны 6-го ноября 1922 года. Действия его открылись 2 января 1923 года. Уже в первом уставе Московского Городского Банка были очерчены те задачи и цели, которые затем были декретированы Постановлением ВЦИК и СНК о коммунальных банках. По уставу целью Московского Городского Банка было «содействие банковыми oпeрациями восстановлению и развитию экономической жизни Москвы и ее губернии, в частности: а) оказание кредита на восстановление и расширение жилой площади г. Москвы и Московской губернии, б) организация кредита на нужды Московского Коммунального Хозяйства и в) обслуживание нужд местной торговли и промышленности и производство прочих банковских операций».
Декрет о комбанках.
Вскоре по утверждении устава Московского Городского Банка было признано необходимым в законодательном порядке установить общие положения организации коммунальных банков. 18 января 1923 г. было издано Постановление ВЦИК и СНК РСФСР о коммунальных банках. По этому Постановлению Губисполкомам было предоставлено учреждать коммунальные банки в форме смешанных акционерных обществ. Не менее 50% акций банка Губисполком-учредитель должен оставить за собой. Целью коммунальных банков должно являться содействие банковскими операциями восстановлению и развитию местной экономической жизни и в частности кредитование местного коммунального хозяйства, предоставление местному населению кредита на нужды городского строительства всех видов и обслуживание краткосрочным кредитом местных государственных, кооперативных и частных предприятий. Коммунальным банкам были предоставлены особые права по обеспечению выдаваемых ими ссуд на коммунальные нужды и строительство. Им по декрету предоставлено право требовать обеспечения ссуды: доходами от коммунальных и иных предприятий и строений, при чем банки могут назначать своих представителей в управление означенными предприятиями, строениями и т. п.; местными налогами в порядке, предусмотренном Постановлением СНК о праве исполкомов и горсоветов кредитоваться в банках и иных учреждениях, и залогом частновладельческих строений с правом продажи с публичного торга банком в случае несвоевременного погашения выданных ссуд. Наркомфину совместно с Наркомвнуделом было поручено разработать нормальный устав коммунальных банков и внести его в СТО на утверждение. При этом было предусмотрено, что уставы коммунальных банков, которые не будут иметь существенных отступлений от нормального устава, должны утверждаться Наркомфином по соглашению с Нарковнуделом. На Украине 7 марта 1923 г. было издано положение о коммунальных банках, почти во всех частях повторяющее приведенные выше положения для РСФСР. В остальных Союзных Республиках так же принято к руководству Постановление ВЦИК и СНК РСФСР от 18 января 1923. Этими декретами, положившими начало законодательству о коммунальных банках, до сего времени регулируется деятельность учреждений коммунального кредита.
Как выше упоминалось, основные черты законодательства о коммунальных банках уже были намечены в утвержденном еще ранее уставе Московского Городского Банка. Но в первоначальном уставе Мосгорбанка не было предусмотрено одной из основных норм, установленной декретом о коммунальных банках и определившей за тем характерную особенность структуры капиталов и направление деятельности местных коммунальных банков, а именно требование оставления за Губисполкомом не менее половины акций банка. Это требование придало коммунальным банкам определенную физиономию. Коммунальные банки должны были стать акционерными обществами с капиталом в большей части принадлежащим одному учреждению, а именно Губисполкому. Губисполкомы, владея пакетом акций коммунальных банков в размере более половины акционерного капитала, приобрели главенствующее влияние на работу банков и на состав их органов управления. Коммунальные банки, будучи юридически независимыми организациями и пользуясь по уставу хозяйственной самостоятельностью, фактически являются банками местных Исполкомов. Принадлежность большей части капиталов Губисполкомам и связанное с этим безраздельное влияние исполкомов на направление деятельности коммунальных банков придает их работе особый характер и делает их учреждениями близкими к местным организациям и пользующимися их всяческой поддержкой.
Отличие комбанков от прежних городских банков.
Эти основные черты построений коммунальных банков делают их учреждениями своеобразного типа отличными от других кредитных организаций. Эти же характерные особенности коммунальных банков сильно отличают их от прежних городских общественных банков. При сравнении современных коммунальных банков с дореволюционными городскими банками можно найти между ними больше различий, чем сходства. Прежние городские общественные банки не были акционерными обществами, а являлись организациями городских управлений и принадлежали к числу городских общественных учреждений. Основной капитал городских банков образовывался из городских сумм или составлялся из городских пожертвований. Банки эти учреждались по постановлению городских дум и действовали под их наблюдением и ответственностью. Правления городских банков избирались городскими думами. По обязательствам городские банки отвечали всеми капиталами и имуществом. Кроме того городские думы могли предоставить для обезпечения вкладов свободное, городское имущество. Городские управления участвовали в установлении основных правил деятельности городских, банков, а также производили ежемесячные свидетельствования кассы и ежегодные ревизии банков.
Таким образом прежние городские банки были учреждениями узко городского значения с ограниченной возможностью своего развития и привлечения средств в капиталы. Современные коммунальные банки, благодаря акционерному началу их организации, имеют возможность создать гораздо более широкую финансовую базу своей деятельности и привлекать в свои капиталы средства не только органов местного самоуправления, но и других учреждений, и организаций, как государственных, так и общественных, кооперативных и частных. Самый масштаб работы коммунальных банков не может сравниться с прежними городскими банками. Прежние городские банки распространяли свою деятельность только на тот город, в котором они имели местонахождение. В настоящее время коммунальные банки в большинстве имеют район деятельности, охватывающий губернию или, даже целую область, при чем наименьшим районом деятельности банков является округ во вновь районированных местностях. Этому же соответствуют и те наименьшие размеры капиталов, которые требуются для возникновения банков. Если прежние городские общественные банки могли учреждаться с основным капиталом в 10 тыс. рублей, то теперь для возникновения коммунального банка требуется, как и для возникновения всякого акционерного общества, капитал не менее 100 тыс. рублей. Следовательно, и в организационном отношении, и в смысле об'ема работы и территориального и финансового масштаба деятельности современные коммунальные банки не могут быть сравниваемы с прежними городскими банками.
Уставы первых комбанков.
После издания декрета коммунальные банки начали возникать один за другим. 1 апреля 1923 г. открыл действия Харьковский Городской Банк, 11 апреля т. г. — Вологодский Коммунальный Банк, 21 апреля Нижегородский Городской Банк, 14 мая Ленинградский Коммунальный Банк и т. д. Так-как издание нормального устава задержалось, то вновь возникающие коммунальные банки учреждались по индивидуальным уставам, утверждаемым СТО, а затем ЭКОСО Союзных Республик, которые в основных частях были сходны, но имели значительные расхождения в частностях. Кроме некотрых расхождений уставного характера эти банки имели также различные наименования. Одни из банков назывались коммунальными, другие городскими. Были банки, которые назывались губернскими. Некоторые банки в название не вводили слова, определяющего характер банка, как например «Татарский Банк». Гомельский же Банк принял очень пространное название «губернский банк рабочего, промышленного, кооперативного и коммунального кредита». Однако эти названия не влекли за собой существенных различий в уставах и в организационной или операционной структуре банков. Все они действовали на основах законодательства о коммунальных банках. Но такое разнообразие уставов создавало все-таки пестроту в практике действующих коммунальных банков и вызывало ряд затруднений при учреждении новых банков, а поэтому все более назревала потребность в издании единого нормального устава для всех коммунальных банков, действующих или вновь возникающих в пределах Союзной Республики.
Нормальный устав.
29 ноября 1925 г. Экономическим Совещанием РСФСР был утвержден нормальный устав коммунальных банков и одновременно с этим было предложено всем действующим коммунальным банкам РСФСР за исключением Московского Городского Банка в определенный срок перейти на этот устав. Этим же постановлением было поручено Наркомфину в дальнейшем утверждать по соглашению с Наркомвнуделом уставы новых коммунальных банков, если эти уставы не будут иметь существенных отклонений от нормального. К 1 июля 1926 г. все коммунальные банки РСФСР были переведены на нормальный устав. При этом и наименование всех банков было унифицировано в соответствии с нормальным уставом, в котором было предусмотрено только одно название «коммунального» банка.
Основные нормы устава, регулирующие операционные и организационные стороны деятельности коммунальных банков формулированы в полном соответствии с определениями, данными в декрете о коммунальных банках. В соответствии с этим декретом нормальным уставом предусмотрено, что не менее 51% акций банков, как первоначально выпущенных, так и последующих выпусков, должно принадлежать Губисполкому и быть представлено именными акциями. Остальные акции по желанию акционеров могут быть именными и на предъявителя.
До издания нормального устава большинство коммунальных банков могло производить только краткосрочные операции. У тех же комбанков, которые имели право на производство долгосрочных операций, операции эти ограничивались сравнительно короткими сроками. По нормальному уставу коммунальным банкам предоставлено право производить, как краткосрочные, так и долгосрочные операции. При этом в уставе долгосрочным операциям уделено не менее внимания, чем операциям краткосрочного характера. Коммунальные банки по нормальному уставу могут производить следующие операции: 1) учитывать векселя и всякие другие основанные на торговых сделках обязательства сроком не более девяти месяцев, а также переучитывать учтенные банком обязательства и векселя, 2) выдавать ссуды и открывать кредиты сроком не более шести месяцев, а также в форме специальных текущих и контокоррентных счетов: под залог государственных процентных бумаг, паев, акций и облигаций; по коносаментам, свидетельствам товарных складов, варрантам, накладным и квитанциям транспортных контор, железных дорог, элеваторов и пароходных предприятий на неподверженные скорой порче товары; под залог неподверженных скорой порче товаров, драгоценных металлов в слитках и изделиях, а также под залог векселей и других срочных обязательств не менее, как с двумя подписями, 3) получать платежи по векселям и другим документам, передаваемым банку на инкассо, 4) производить платежи по поручениям и за счет третьих лиц, 5) перводить деньги и выдавать аккредитивы; 6) покупать и продавать по поручениям и за счет третьих лиц товары, государственные процентные бумаги, закладные листы, акции и облигации, обращение которых дозволено в СССР, 7) принимать вклады простые и условные на срок, без срока -и на текущий счет, 8) принимать на хранение всякого рода процентные бумаги и другие ценности, 9) покупать и продавать за свой счет государственные процентные бумаги, паи и акции на сумму не свыше ⅕ доли основного капитала банка и 10) покупать и продавать за свой счет драгоценные металлы. Кроме того банку предоставляется право производить выдачу ссуд на нужды коммунального хозяйства и жилищного строительства сроком до 12-и месяцев под соло-векселя заемщиков, обеспеченные или залогом товаров и ценностей или залогом строений или правом застройки, а также доходами с жилых строений и коммунальных предприятий. Учет векселей и других срочных обязательств может производиться коммунальными банками только при обеспечении их не менее, как двумя подписями. По вкладам коммунальный банк может выдавать только именные билеты.
Для обезпечения финансовой устойчивости банка нормальным уставом предусмотрено, что общая сумма принятых банком средств во вклады и на текущие счета, переучтенных им векселей И всяких других принятых им на себя денежных обязательств, не должен превышать более чем в 10 раз основной и запасный капитал банка. Для гарантии своевременной выплаты банком сумм принятых на текущие счета и по займам, по нормальному уставу, коммунальный банк обязан иметь наличность в кассе банка вместе с суммами помещенными им на текущий счет в Государственном банке не менее 10% обязательств банка. Во избежание открытия банком кредита одному клиенту в таком размере, что финансовая устойчивость банка станет зависеть от погашения задолженности этим клиентам, размер кредита открывавемого коммунальным банком каждому клиентов не должен превышать суммы равной ⅒ доли основного капитала банка. При этом Наркомфину РСФСР предоставлено право разрешать на каждый операционный год превышение этого Лимита для государственных и кооперативных учреждений и предприятий по особому списку, представляемому Правлением банка.
Наряду с этим в нормальном уставе подробно изложены нормы, регулирующие долгосрочные операции коммунальных банков. Общим Собранием акционеров банка должна быть выделена доля основного капитала, предназначенная на долгосрочные операции. При чем доля эта не может быть менее четвертой части основного капитала. Долгосрочные ссуды выдаются коммунальным банком из специально для того предназначенных средств, образуемых путем выделения указанной выше основного капитала, долгосрочных вкладов на особых условиях, ассигнований из государственных средств, получения банком сумм на основании декретов «о содействии кооперативному строительству рабочих жилищ», выпуска облигационных займов и составления специальных, капиталов.
Долгосрочные ссуды на нужды коммунального хозяйства выдаются на срок до 10 лет местным советам, имеющим право заключать займы, а также коммунальным предприятиям, переведенным на хозяйственный расчет. Ссуды, выдаваемые облигациями банка, могут быть предоставлены на срок до 25 лет. Эти долгосрочные ссуды выдаются исключительно на капитальные затраты по устройству, расширению и восстановлению сооружений и предприятий коммунального хозяйства. При этом банк имеет право контроля над употреблением заемщиком ссуды по тому назначению, на которое она была выдана. В случае употребления ссуды не по назначению, банк имеет право досрочного взыскания ссуды. Долгосрочные ссуды, выдаваемые местным советам, обеспечиваются всеми доходами и налоговыми поступлениями местного совета и имуществом, состоящим в его распоряжении и не из'ятым из оборота. Кроме того специальным обеспечением этих ссуд могут служить доходы от отдельных имуществ и арендных статей. Банк может выдавать долгосрочные промышленные целевые ссуды союзам жилищной кооперации также на срок до 10 лет.
Долгосрочные ссуды на ремонт и строительство жилых помещений выдаются коммунальным банком на срок до 25 лет. Правом получения долгосрочных ремонтно-строительных ссуд пользуются: а) местные отделы коммунального хозяйствах разрешения и за ответственностью Губисполкома, б) рабочие и общегражданские жилищно-строительные кооперативы и их об'единения, жилищные товарищества, частные лица, предприятия и учреждения, которым дома предоставлены в аренду на основании договоров с местным Отделом Коммунального Хозяйства, в) застройщики земельных участков и г) частные домовладельцы. Оценка закладываемых строений, а также проверка технических смет производится состоящей при Правлении банка Оценочной Комиссией. Далее в уставе подробно регламентируется порядок взыскания по ссудам с неисправных плательщиков.
Управление делами банка вверяется Общему Собранию акционеров банка, Совету и Правлению, при котором состоят Учетный Комитет и Оценочная Комиссия. Правление банка избирается общим собранием акционеров на три года. Лицо, избранное в члены Правления, должно иметь при вступлении в должность 5 акций, которые хранятся в кассе Правления до утверждения Общим Собранием отчетов за время пребывания его в должности члена Правления. При этом уполномоченные юридических лиц, избранные как таковые в состав Правления, освобождаются от указанного представления акций. При недостаточности кандидатов для замещения выбывших или отсутствующих членов Правления; Совет из своей среды назначает временного члена Правления до ближайшего общего собрания или до возвращения временно отлучившегося члена Правления. На обязанности Правления лежит: управление и распоряжение всеми делами И капиталами банка; сношение с правительственными учреждениями и должностными лицами по всем делам, вытекающим из операций банка; устройство бухгалтерии и делопроизводства; определение и увольнение служащих по найму и назначение им содержания в пределах утвержденной сметы; составление Сметы расходов и отчетов о деятельности банка; изыскание способов к возможно большему развитию полезной деятельности банка; общее наблюдение за операциями банка; предварительное рассмотрение всех вопросов, подлежащих внесению на рассмотрение общего собрания акционеров; назначение лиц из состава Правления и ответственных служащих, которые должны подписывать обязательства банка; ходатайства во всех правительственных учреждениях и судебных местах без особой доверенности; выдача доверенностей, как членам Правления, так и посторонним лицам; представление на предварительное рассмотрение Совета смет расходов, отчеTOB и балансов; определение способов помещения свободных сумм банка на основании устава; определение размера процентов и комиссии по всем операциям банка и представление на утверждение Совета банка; составление инструкций Заведующим Отделами банка и пр. Таким образом на Правление возлагается руководство и распоряжение всеми делами банка. Для управления делами банка может быть назначен Правлением из его членов или из посторонних ЛИЦ Один или несколько директоров, которые в своей деятельности руководствуются особой инструкцией, утвержденной Советом Банка. Члены Правления могут быть сменяемы по постановлению Общего Собрания акционеров до окончания срока избрания.
Правлением совместно с Советом избирается Учетный Комитет сроком на один год, в состав которого могут быть избраны, как члены Правления и Совета, так и другие акционеры. Учетный Комитет определяет кредитоспособность и размер могущего быть открытым кредита клиентам банка.
Общим Собранием акционеров избирается Оценочная Комиссия сроком на три года. На обязанности Оценочной Комиссии лежит проверка оценок закладываемых в банке строений и доходов с них, дача заключений по техническим сметам исполкомов и о доходности коммунальных предприятий и арендных статей, представляемых для обеспечения ссуд.
Общее наблюдение за, работой Правления и дача ему руководящих директив в текущей его деятельности возлагается на Совет банка. Совет также, как и Правление банка, избирается Общим Собранием акционеров на 3 года, при чем избираемые в члены Совета также должны иметь определенное количество акций. На обязанности Совета лежит: наблюдение за ведением дел банка, а также проверка во всякое время касс, вексельного и фондового портфеля; рассмотрение представляемой Правлением сметы расходов и разрешение отступлений от нее в пределах, допущенных Общим Собранием акционеров; проверка годового отчета и представление его со своим заключением на утверждение Общего Собрания; утверждение Инструкций для Правления, Оценочной Комиссии, Учетного Комитета и директоров банка; предварительное рассмотрение всех вопросов, вносимых Правлением на обсуждение Общего Собрания акционеров, а также рассмотрение всех остальных вопросов, вносимых в Совет Правлением банка. Члены Правления, Совета и Ревизионной Комиссии, а также служащие банка не могут пользоваться в банке кредитом в каком бы то ни было виде. Высшим распорядительным органом банка, разрешающим все основные вопросы его деятельности, является Общее Собрание акционеров. Общие Собрания бывают обыкновенные и чрезвычайные. Обыкновенные Общие Собрания созываются периодически ежегодно по окончании операционного года. Чрезвычайные Общие Собрания созываются по мере надобности по инциативе Правления и Совета или по требованию акционеров, владеющих не менее 1/20 части всех акций банка. Каждый акционер имеет право присутствовать на Общем Собрании, но право решающего голоса имеют только акционеры, которым принадлежит не менее 5 акций, при чем каждые 5 акций дают право на один голос. Акционеры, владеющие не менее чем 5 акциями каждый, могут соединиться путем выдачи доверенностей для получения одного или более голосов. Акционер, имеющий право голоса, может передать право свое другому акционеру, имеющему также право голоса. Однако каждый акционер не может иметь больше двух доверенностей. О времени, назначенном для созыва Общего Собрания, Правление должно известить акционеров путем публикации в местной официальной газете по крайней мере за две недели до дня Собрания. Общее Собрание считается состоявшимся, если явятся акционеры лично или через доверенных, представляющие все вместе не менее ⅓ основного капитала. Все постановления Общих Собраний принимаются простым большинством голосов, за исключением вопросов об,изменении или дополнении устава, об увеличении или уменьшении основного капитала, а также о прекращении и ликвидации дел банка, которые разрешаются не менее, как ⅔ голосов и при условии, что на Собрание явились акционеры, представляющие не менее половины основного капитала. Если первое Общее Собрание не состоится, то созывается вторичное Общее Собрание публикации о котором должны быть сделаны не менее, как за две недели до дня созыва Собрания. На обсуждение вторичного Общего Собрания могут быть поставлены только те вопросы которые стояли на повестке первого Собрания. Собрание это считается состоявшимся, а решения его окончательными при всяком числе явившихся. На вторичном Собрании дела решаются также простым большинством голосов, за исключением перечисленных выше вопросов, требующих квалифицированного большинства, которые и в данном Собрании могут быть разрешены только при явке акционеров, представляющих не менее ⅓ основного капитала. В Общее Собрание дела вносятся не иначе как через Правление и по предварительном рассмотрении Советом при этом предложения, подписанные акционерами, имеющими в общей сложности не менее 1/20 всех акций и внесенные за 4 недели до назначенного дня Собрания, Правление обязано внести с заключением Совета на рассмотрение Общего Собрания.
Ведению Общего собрания подлежит: избрание членов Правления и Совета, а также членов Оценочной, РевизионнЬЙ и Ликвидационном Комиссии и назначение им вознаграждения; утверждение годовых отчетов Правления и сметы на предстоящий операционный год; распределение основного капитала на долгосрочные и краткосрочные кредиты; образование специальных капиталоврасходование особого резервного капитала; утверждение инструкции Совету и Ревизионной Комиссии; изменения и дополнения устава; увеличение или уменьшение основного капитала банка; открытие отделений банка; распределение прибыли; срочное удаление членов Правления, а также членов Совета и Ревизионной Комиссии; прекращение и ликвидация дел банка,а также все вопросы внесенные на обсуждение Общего Собрания Правлением. Члены Правления не могут участвовать в голосовании при рассмотрении Общим Собранием вопросов: о назначении им вознаграждения, о досрочном их смещении, о привлечении их к ответственности или освобождении от таковой и при утверждении годовых отчетов. Члены Совета и Ревизионной Комиссии не участвуют в голосовании при рассмотрении вопроса о назначении им вознаграждения.
Ревизионная Комиссия избирается на один год и состоит из 3 членов. Меньшинство акционеров, представляющее не менее ⅒ основного капитала, может требовать избрания из своей среды одного члена Ревизионной Комиссии. В таком случае акционеры, входящие в состав этого меньшинства, не участвуют в избрании других членов Ревизионной Комиссии. На Ревизионную Комиссию возлагается: проверка ежегодного отчета Правления, кассы и имущества банка, предварительное рассмотрение всякого,рода смет и планов банка на наступающий год и вообще ревизия всего делопроизводства, счетоводства и отчетности.
Прибыль банка по нормальному уставу распределяется следующим образом. Из чистой годовой прибыли банка, выведенной по исключении всех расходов и убытков, отчисляется не менее 20% в запасный капитал. Оставшаяся затем чистая прибыль, если она не превышает 6% на основной капитал, выдается сполна в дивиденд акционерам. Остальное распределяется по усмотрению Общего Собрания.
Коммунальные банки кроме основного капитала обязаны составлять запасный и особый резервный капиталы. Запасный капитал предназначается на покрытие могущих быть убытков и составляется из ежегодных отчислений из прибылей и из процентов на эти суммы. Составление этого капитала продолжается до образования суммы, равной основному капиталу, после чего отчисления в запасный капитал прекращаются. Особый резервный капитал предназначается в первую очередь на покрытие убытков и на пополнение, в случае надобности, дивиденда акционерам до 6%. Если убытки банка, не покрытые запасными капиталами, достигнут суммы, равной ⅓ основного капитала, акционеры обязаны в течение трех месяцев со дня Общего Собрания, установившего такой убыток, восполнить основной капитал до прежней суммы. Действия банка могут быть прекращены во всякое время по постановлению Общего Собрания акционеров. Кроме того ликвидация банка обязательна в случае об'явления его по суду несостоятельным, а также по постановлению соответствующих органов Правительства в случае уклонения банка от указанных в уставе целей, а равно в случае уклонения его органов в сторону противную интересам государства. В случае уменьшения основного капитала от понесенных убытков не покрытых запасным капиталом на ⅓, ликвидация банка обязательна, если акционеры и Губисполком не восполнят капитал до прежней его суммы в течение трех месяцев. В случае ликвидации дел банка, Общее Собрание акционеров избирает Ликвидационную Комиссию и определяет порядок ликвидации. С избранием Ликвидационной Комиссии прекращаются права Правления и Совета. Права же Общего Собрания остаются во все время ликвидации в прежней силе. Общее Собрание проверяет счета ликвидации и утверждает мировые сделки. Ликвидационная Комиссия представляет Общему Собранию в сроки, им назначаемые, отчеты о своей деятельности, а также общий отчет по окончании ликвидации.
В мае 1927 г. ЭКОСО РСФСР пересмотрело в некоторых частях нормальный устав коммунальных банков и внесло в него ряд изменений. В соответствии с этими изменениями коммунальным банкам предоставлено право выдавать долгосрочные ссуды на сооружение, восстановление, расширение и переоборудование предприятий местной промышленности. Ссуды эти могут выдаваться только из специальных средств местных советов и на сроки не более 10 лет. В число акций, которые должны принадлежать губернским или окружным исполкомам в качестве контрольного пакета, по измененной редакции устава, могут включаться и акции, принадлежащие уездным или районным исполнительным комитетам и горсоветам, входящим в район деятельности банка. Наименьший размер доли основного капитала, которую коммунальные банки должны вкладывать в долгосрочное кредитование коммунального хозяйства и жилищного строительства повышен до 35% основного капитала. Еще внесено несколько менее существенных изменений.
Переход комбанков на нормальный устав.
Как уже было выше сказано, все коммунальные банки РСФСР перешли на нормальный устав, за исключением Московского Городского Банка. Московский Городской Банк вследствие некоторых особенностей его работы, а также в виду об'ема его операций, выделен из общей группы местных коммунальных банков, как банк общесоюзного значения. Поэтому, ему был дан особый устав, который в последней редакции утвержден Советом Труда и Обороны 17 февраля 1926 года. Кроме того, в порядке надзора и регулирования его деятельности Мосгорбанк также выделен из остальных коммунальных банков и подчинен Наркомфину Союза ССР. В настоящее время ЭКОСО РСФСР возбудило вопрос о признании Мосгорбанка кредитным учреждением местного значения и о передаче его в ведение НКФ РСФСР, так как район его деятельности не выходит за пределы Московской губернии и обслуживает он преимущественно местное хозяйство. Утвержденный Советом Труда и Обороны 17 февраля 1926 года устав Московского Городского Банка имеет существенные отличия, как от первоначально утвержденного его устава, так и от уставов других коммунальных банков. В отличие от прежнего устава Мосгорбанка, несогласованного в некоторых частях с законодательством о коммунальных банках, в новом уставе и для Мосгорбанка установлено обязательство при образовании основного капитала оставлять не менее 51% акций за Моссоветом. Акции, принадлежащие Моссовету должны быть именные и Моссовет их может отчуждать только с разрешения Наркомфина СССР. Кроме обычных банковских операций Московскому Городскому Банку разрешено производство всех валютных операций. В отношении долгосрочных операций устав Мосгорбанка также имеет отличия от устава коммунальных банков. Срок выдачи долгосрочных ссуд на постройку и ремонт домов и строений определен для Мосгорбакна в 10 лет.
Проект общесоюзного декрета о комбанках.
Законодательство о местных коммунальных банках, изданное еще в начале 1923 года, когда только-что начиналась организация кредитной системы, не могло предусмотреть всех вопросов, которые возникли при развертывании сети коммунальных банков. Самая цель и назначение коммунальных банков нуждались в большем уточнении. Проводившееся новое районирование в СССР и замена прежних губернских и уездных административных делений областными, краевыми и окружными — выдвинуло вопрос о районе деятельности коммунальных банков, а также о праве исполкомов новых административных образований быть учредителями коммунальных банков. Вследствие ограниченности средств Губисполкомов, ставился вопрос о расширении круга учреждений, которым должен принадлежать контрольный пакет акций коммунальных банков. В связи с широким развитием кредитования жилищного строительства требовалась исчерпывающая регламентация долгосрочных операций. К тому же действующее законодательство имеет республиканское значение. Между тем ряд основных норм, регулирующих деятельность коммунальных банков, нуждался в об'единяющей санкции в порядке общесоюзного законодательства. В связи со всем этим назрела необходимость в пересмотре действующего законодательства, а также в издании общесоюзного декрета о местных коммунальных банках.
Потребность в этом была констатирована еще Вторым Всесоюзным Финансовым Совещанием, происходившим в Москве в июне 1925 года, на котором обсуждался доклад о коммунальных банках. В резолюции по этому докладу было высказано пожелание об издании общесоюзного закона о местных коммунальных банках, устанавливающего основные положения их организации и деятельности. В дальнейших пунктах этой резолюции были намечены и главнейшие моменты, которые должны были лечь в основание проекта нового декрета.
Возникший с самого начала вопрос о том, кто при новом разнообразном административном делении территории СССР может быть учредителем коммунальных банков, получил исчерпывающее освещение в резолюции. Было принято, что право учреждать коммунальные банки должно принадлежать «Исполнительным Комитетам территориальных делений с одной стороны, обладающим достаточно мощным бюджетом, с другой стороны ведущим коммунальное хозяйство или близко в нем заинтересованным. Такими Исполкомами являются: а) Исполкомы автономных республик и областей, б) в РСФСР — Исполкомы губерний, областей и округов, в) в УССР — Исполкомы округов, г) в ЗСФСР — ЦИК'и отдельных Союзных Республик, д) в Узбекской ССР — Исполкомы областей, е) в БССР и Туркменской ССР — ЦИК'и этих республик или Исполкомы округов».
По вопросу о том, за кем должен оставаться контрольный пакет акций, высказывалось несколько мнений. С одной стороны предлагалось оставить прежнее положение, т.-е. что не менее 51% акций должно оставаться за исполкомом-учредителем. С другой стороны раздавались голоса, что вследствие слабости местных бюджетов и интенсивного роста капиталов коммунальных банков, исполкомы не смогут приобрести 18 причитающейся им части акций и тем затормозят нормальное развитие банков. Для избежания этого предлагалось установить правило, что контрольный пакет акций не менее 51% должны приобретать не Исполкомы, а вообще государственные учреждения и предприятия. Совещание остановилось на среднем решении. Оно признало целесообразным расширить круг учреждений, за которыми должно оставаться не менее половины акций коммунальных банков, но все-таки ограничить этот расширенный круг учреждений исполкомами, находящимися на территории банка, для того, чтобы сохранить в направлении деятельности этих банков коммунальный характер и обеспечить единство в руководящей линии при направлении их работы. По этому поводу в резолюции было принято следующее: «Не менее 51% акций местного коммунального банка должно принадлежать или исполкому-учредителю, или исполкому-учредителю совместно с другими исполкомами соответствующей территориальной единицы (напр. уездным исполкомам)».
Не остался без обсуждения вопрос и о долгосрочных операциях коммунальных банков. Причем по этому поводу было принято следующее пожелание: «Для производства долгосрочных операций местные коммунальные банки должны иметь по уставу возможность, кроме выделения на эту цель определенной доли основного капитала, использовать средства, предназначенные на строительство рабочих жилищ». О сроках долгосрочных кредитов было сказано, что «предельными сроками кредита для краткосрочных ремонтно-строительных ссуд желательно установить 18 месяцев, для долгосрочных коммунальных и жилищных строительных — 10 лет». По поводу выпуска облигационных займов было указано, что в настоящее время такие займы не могут быть коммунальным банкам предоставлены.
Обратила также внимание Совещания недостаточная увязка в работе Центрального Банка Коммунального Хозяйства и Жилищного Строительства с местными коммунальными банками. В связи с этим в резолюции имеется пожелание «разработать в ближайшее время вопрос об установлении более тесных отношений между Центральным Банком Коммунального Хозяйства и Жилищного Строительства и местными коммунальными банками».
Эта резолюция была положена в основу разработанного Наркомфином СССР и внесенного на утверждение союзных законодательных органов проекта постановления ЦИК и СНК СССР о местных коммунальных банках. В первой статье этого проекта разрешается вопрос о том, какой район деятельности должны иметь коммунальные банки. Этот вопрос также был спорным. Одни считали, что коммунальные банки должны быть строго местными организациями, близкими к населению, а потому быть мелко-районными организациями не более губернского масштаба. Другие считали целесообразным во вновь районированных местах учреждать областные коммунальные банки, вследствие слабости городского хозяйства в отдельных округах. По проекту декрета предоставляется широкая возможность организации коммунальных банков в различных по размерам районах в зависимости от местных условий. Так в проекте говорится: «местные коммунальные (городские, губернские, областные, окружные и т. п.) банки учреждаются» и пр. Следовательно, комбанки по данному проекту могут быть самыми разнообразными по масштабу своей работы и району деятельности. При чем далее говорится, что «в тех случаях, когда учредителем является окружный исполком, район деятельности банка может простираться на несколько округов одной и той же республики или области. Однако, одна и та же территория не может входить в район деятельности двух и более местных коммунальных банков». Перечень исполкомов, которым предоставляется право учреждать коммунальные банки, в проекте декрета приведен в полном соответствии с цитированной выше резолюцией Финансового Совещания.
Задачи коммунальных банков по проекту определены также, как и в действующем декрете, но только в пункте о предоставлении кредита на нужды строительства, где в действующем декрете говорится, что коммунальными банками предоставляется кредит на городское строительство, в проекте слово «городское» выпущено, и поэтому задачи банков в этой части деятельности значительно расширяются.
В проекте декрета также, как и в действующем законодательстве, подчеркивается местный характер коммунальных банков и ограничивается круг их работы организациями местного значения. Так, последний абзац пункта, определяющего цели коммунальных банков, изложен в следующей редакции: «обслуживание краткосрочным кредитом промышленных и торговых предприятий местного значения». Вопрос о принадлежности контрольного пакета акций комбанков Исполкомам в проекте разрешается в духе постановления Финансового Совещания. Проектом предусматривается, что акции коммунальных банков могут быть именными и на пред'явителя. Акции, принадлежащие Исполкомам в порядке приобретения контрольного пакета, должны быть обязательно именными и могут отчуждаться не иначе, как с разрешения Наркомфинов Союзных Республик и Наркомвнуделов.
Местным коммунальным банкам предоставляется право с разрешения Наркомфина Союзной Республики открывать в пределах своего района деятельности отделения, агентства и кассы.
B проекте декрета предусмотрен ряд норм, peryлирующих деятельность коммунальных банков по долгосрочному кредитованию. Долгосрочные ссуды на нужды коммунального хозяйства И жилищного строительства могут выдаваться коммунальными банками лишь из специально для предназначенных средств, образуемых путем: а) выделения для этого не менее ⅓ основного капитала; б) составления специальных капиталов; в) долгосрочных вкладов на особых условиях и г) ассигнований из государственных и местных средств. Далее в проекте подробно перечисляются те права по операциям, которые присваиваются коммунальным банкам в порядке из'ятия из общегражданских норм. Права эти касаются, главным образом, порядка реализации обеспечения по ссудам неисправных заемщиков.
Порядок утверждения уставов коммунальных банков в проекте предусмотрен следующий: нормальный устав местных мунальных банков утверждается Советом Труда и Обороны по представлению Наркомфина СССР. Уставы отдельных коммунальных банков, не содержащие отступлений от нормального устава, утверждаются Наркомфином соответствующей Союзной Республики по соглашению с Наркомвнуделом. Уставы с отступлениями от нормального устава представляются Наркомфином СССР на утверждение Совета Труда и Обороны.
Данный проект декрета при рассмотрении в предварительных инстанциях вызвал ряд возражений. В особенности сильные возражения имелись против установления нового порядка утверждения уставов коммунальных банков. Против перенесения вопросов об утверждении уставов комбанков в союзные органы возражали Республиканские Правительства. Вследствие наличия возражений по некоторым вопросам, еще трудно сказать, в каком виде окончательно пройдет проект декрета. Но, так как принципиальных возражений не высказывалось, можно предполагать, что декрет будет издан в общем с небольшими изменениями сравнительно с проектом Наркомфина СССР.